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Beispiel

Zur Berechnung des kommenden Beispiels wird das FIFO-Prinzip (First In, First Out) angewendet.

Haltedauer  <6 Monate

Mike kauft am 01.01.2024 0,5 BTC für 10.000 € (z.B bei Binance)
Am 01.04.2024 verkauft er dieselben Coins für 18.000 €.

Datum	Aktion	Menge	Preis/Einheit	Gesamtbetrag	Gewinn
01.01.2024	Kauf (BUY)	0.5 BTC	20'000€	10'000€	/
01.04.2024	Verkauf (SELL)	0.5 BTC	36'000€	18'000€	+8'000€

➡️ Ergebnis: Gewinn 8.000 € → steuerpflichtig (< 6 Monate).

HALTEDAUER  >6 MONATE

Mike kauft am 15.02.2024 2 ETH für 2.400 € (z.B bei Bitvavo)
Am 20.10.2024 verkauft sie diese für 4.200 €.

Datum	Aktion	Menge	Preis/Einheit	Gesamtbetrag	Gewinn
15.02.2024	Kauf (BUY)	2 ETH	1'200€	2'400€	/
20.10.2024	Verkauf (SELL)	2 ETH	2'100€	4'200€	+1'800€

​➡️ Ergebnis: Gewinn 1.800 € → nicht steuerpflichtig (> 6 Monate).

EXEMPLE

For the calculation of the following example, the FIFO principle (First In, First Out) is applied.

Holding period <6 months

Mike buys 0.5 BTC for €10,000 on 01/01/2024 (e.g., on Binance).
​On 01/04/2024 he sells the same coins for €18,000.

Date	Action	Amount	Price/Unit	Total amount	Profit
01.01.2024	BUY	0.5 BTC	20'000€	10'000€	/
01.04.2024	SELL	0.5 BTC	36'000€	18'000€	+8'000€

➡️ Result: Profit €8,000 → taxable (<6 months).

Holding period >6 months

Mike buys 2 ETH for €2,400 on 15/02/2024 (e.g., on Bitvavo).
​On 20/10/2024 he sells them for €4,200.

Date	Action	Amount	Price/Unit	Total amount	Profit
15.02.2024	BUY	2 ETH	1'200€	2'400€	/
20.10.2024	SELL	2 ETH	2'100€	4'200€	+1'800€

➡️ Result: Profit €1,800 → not taxable (>6 months).

EXAMPLE

Pour le calcul de l’exemple suivant, le principe FIFO (First In, First Out) est appliqué.

Durée de détention <6 mois

Mike achète 0,5 BTC pour 10 000 € le 01/01/2024 (par ex. sur Binance).
​Le 01/04/2024, il revend les mêmes coins pour 18 000 €.

Date	Action	Quantité	Prix/Unité	Montant total	Gain
01.01.2024	Achat (BUY)	0.5 BTC	20'000€	10'000€	/
01.04.2024	Vente (SELL)	0.5 BTC	36'000€	18'000€	+8'000€

➡️ Résultat : Gain de 8 000 € → imposable (<6 mois).

Durée de détention >6 mois

Mike achète 2 ETH pour 2 400 € le 15/02/2024 (par ex. sur Bitvavo).
​Le 20/10/2024, il les revend pour 4 200 €.

Date	Action	Quantité	Prix/Unité	Montant total	Gain
15.02.2024	Achat (BUY)	2 ETH	1'200€	2'400€	/
20.10.2024	Vente (SELL)	2 ETH	2'100€	4'200€	+1'800€

➡️ Résultat : Gain de 1 800 € → non imposable (>6 mois).

Einkommensteuergesetz (LIR)​

LOI MODIFIÉE DU 4 DÉCEMBRE 1967 CONCERNANT L'IMPÔT SUR LE REVENU (L.I.R.)

Stand 2025 – impotsdirects.public.lu
Nur zu Informationszwecken, keine Steuerberatung.

Income Tax Act (LIR)

Amended Law of 4 December 1967 concerning Income Tax (L.I.R.)

Status 2025 – impotsdirects.public.lu
For information purposes only, not tax advice.

Loi de l’impôt sur le revenu (LIR)

LOI MODIFIÉE DU 4 DÉCEMBRE 1967 CONCERNANT L'IMPÔT SUR LE REVENU (L.I.R.)

État 2025 – impotsdirects.public.lu
À titre informatif uniquement, pas de conseil fiscal.

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Steuererklärung 100d (informativ)

„Im Formular 100D gibt es die Rubrik D1 – Spekulationsgewinne.
Die folgenden Beispiele zeigen illustrativ, wo Einkünfte aus Spekulationsgeschäften erscheinen.
⚠️ Dies ist nur eine Informationshilfe, keine Steuerberatung.“

Illustrativ: Auszug Formular 100D — Rubrik D1 („Festsetzung der sonstigen Einkünfte“), Zeile „Spekulationsgewinne“. Quelle: impotsdirects.public.lu (Stand 2025). Keine Steuerberatung.

​Der Screenshot ist ein illustratives Beispiel aus dem offiziellen Formular 100D (Rubrik D1). Dort werden in der Regel private Spekulations- und Veräußerungsgewinne erfasst (z. B. Gewinne aus Krypto-Verkäufen innerhalb kurzer Haltedauern).

​Zeile 1109-1112
„Hier werden Einkünfte aus Spekulationsgewinnen wie:

• Kauf & Verkauf von Kryptowährungen
• Handel mit NFTs
• Private Derivate-Trades (CFDs, Optionen, Futures)

​Die farblichen Hervorhebungen sind nur zur Veranschaulichung gedacht und stellen keine individuelle Steuerberatung dar. Prüfe bitte die aktuelle Formularversion auf impotsdirects.public.lu oder konsultiere bei Unsicherheit eine Fachperson.

Steuererklärung 100d (informativ)

Illustrative: Excerpt from form 100D — section D1 (“Assessment of other income”), line “Speculative gains.” Source: impotsdirects.public.lu (as of 2025). No tax advice.

The screenshot is an illustrative example from the official form 100D (section D1). This section usually records private speculative and disposal gains (e.g., profits from crypto sales within short holding periods).

The color highlights are for illustration purposes only and do not constitute individual tax advice. Please check the current version of the form at impotsdirects.public.lu or consult a professional if in doubt.

Steuererklärung 100d (informativ)

Illustratif : Extrait du formulaire 100D — rubrique D1 (« Détermination des autres revenus »), ligne « Gains spéculatifs ». Source : impotsdirects.public.lu (état 2025). Pas de conseil fiscal.

La capture d’écran est un exemple illustratif tiré du formulaire officiel 100D (rubrique D1). Cette section sert généralement à déclarer les gains privés de spéculation et de cession (p. ex. gains issus de ventes de crypto avec de courtes périodes de détention).

​Les surlignages en couleur servent uniquement à des fins d’illustration et ne constituent pas un conseil fiscal individuel. Vérifie la version actuelle du formulaire sur impotsdirects.public.lu ou consulte un professionnel en cas de doute.

AML & Dokumentationspflicht

Auch wenn bestimmte Gewinne nach aktueller Gesetzeslage nicht steuerpflichtig sind (z. B. bei Haltedauer über 6 Monate), bedeutet das nicht, dass große Auszahlungen unbeachtet bleiben.

© finacus.co.in

• Banken und Zahlungsdienstleister sind nach den AML-Regeln (Anti-Money-Laundering) verpflichtet, Transaktionen ab 10.000 € besonders zu prüfen.
  
  
• In der Praxis heißt das: auch wenn deine Gewinne nicht steuerpflichtig sind, können größere Überweisungen oder Auszahlungen gemeldet oder vorübergehend gesperrt werden.
  ​
  
• In solchen Fällen musst du dich bei deiner Bank melden und die Herkunft der Gelder (z. B. Wallet-Export, Kaufbelege, Börsenreports) nachweisen.

Deshalb: immer vollständige Nachweise aufbewahren. In Luxemburg gilt eine Aufbewahrungspflicht von bis zu 10 Jahren, auch für Vorgänge, die steuerlich nicht relevant sind.

AML & documentation obligation

Even if certain profits are not taxable under current law (e.g., with a holding period of more than 6 months), this does not mean that large withdrawals go unnoticed.

© finacus.co.in

• Banks and payment service providers are obliged under AML rules (Anti-Money Laundering) to scrutinize transactions over €10,000.
  
  
• In practice, this means: even if your profits are not taxable, larger transfers or withdrawals may be reported or temporarily frozen.
  ​
  
• In such cases, you must contact your bank and provide proof of the origin of the funds (e.g., wallet export, purchase receipts, exchange reports).

Therefore: always keep complete records. In Luxembourg, there is a retention obligation of up to 10 years, even for transactions that are not tax-relevant.

AML & obligation de documentation

Même si certains gains ne sont pas imposables selon la législation actuelle (p. ex. en cas de durée de détention supérieure à 6 mois), cela ne signifie pas que les gros retraits passent inaperçus.

© finacus.co.in

• Les banques et prestataires de services de paiement sont tenus, conformément aux règles AML (Anti-Money Laundering), d’examiner attentivement les transactions supérieures à 10 000 €.
  
  
• En pratique, cela signifie : même si tes gains ne sont pas imposables, des virements ou retraits importants peuvent être signalés ou temporairement bloqués.
  ​
  
• Dans de tels cas, tu dois contacter ta banque et prouver l’origine des fonds (p. ex. export de wallet, justificatifs d’achat, rapports de plateforme).

C’est pourquoi : conserve toujours des justificatifs complets. Au Luxembourg, il existe une obligation de conservation allant jusqu’à 10 ans, même pour des opérations qui ne sont pas fiscalement pertinentes.

Wie Koinly bei KRYPTO Spekulationgewinne hilft?

Beim Handel mit Kryptowährungen fallen oft viele Transaktionen an – Käufe, Verkäufe, Swaps oder NFT-Trades. Mit FIFO und der 6-Monats-Haltedauer wird es schnell unübersichtlich.

Mit Koinly sparst du Zeit, reduzierst Fehler und hast eine lückenlose Dokumentation deiner Kryptogewinne.

Koinly nutzen

​🎥 Hinweis: Bald folgen Video-Anleitungen, wie du Wallets und Börsen mit Koinly verbindest.

• 🔄 Automatische Wallet- und Börsen-Synchronisation
• Verbinde deine Wallets und Börsen per API oder CSV-Upload.
  ​Wichtig: Verwende bei der API immer nur die Lesefunktion – so bleibt dein Geld sicher.
• 🧮 FIFO-Berechnung
  Koinly berechnet deine Gewinne und Verluste automatisch nach dem in Luxemburg anerkannten FIFO-Prinzip.
• 📅 Überwachung der Haltedauer
  Du siehst auf einen Blick, welche Coins bereits länger als 6 Monate gehalten werden und daher nach aktueller Gesetzeslage nicht steuerpflichtig sind.
• 📑 Klarer Überblick für deine Unterlagen
  Koinly trennt Gewinne mit kurzer und langer Haltedauer und erstellt vollständige Nachweise für das Finanzamt.
• 📝 Steuer-Reports
  Erstelle übersichtliche CSV- oder PDF-Berichte, die du deiner Steuererklärung beilegen kannst.

How Koinly helps with crypto speculative gains?

When trading cryptocurrencies, there are often many transactions – purchases, sales, swaps, or NFT trades. With FIFO and the 6-month holding period, things quickly become confusing.

With Koinly you save time, reduce errors, and have complete documentation of your crypto profits.

Use Koinly

​🎥 Note: Video tutorials will soon follow on how to connect wallets and exchanges with Koinly.

• 🔄 Automatic wallet and exchange synchronization
  Connect your wallets and exchanges via API or CSV upload.
  Important: Always use the read-only function with the API – this keeps your money safe.
• 🧮 FIFO calculation
  Koinly automatically calculates your profits and losses according to the FIFO principle recognized in Luxembourg.
• 📅 Monitoring of holding period
  You can immediately see which coins have already been held for more than 6 months and are therefore not taxable under current law.
• 📑 Clear overview for your records
  Koinly separates profits with short and long holding periods and creates complete evidence for the tax authorities.
• 📝 Tax reports
  Create clear CSV or PDF reports that you can attach to your tax return.

Comment Koinly aide pour les gains spéculatifs crypto?

Lors du trading de cryptomonnaies, il y a souvent de nombreuses transactions – achats, ventes, swaps ou échanges de NFT. Avec le FIFO et la durée de détention de 6 mois, tout devient rapidement confus.

Avec Koinly, tu gagnes du temps, réduis les erreurs et disposes d’une documentation complète de tes gains crypto.

Utiliser Koinly

​🎥 Remarque : Des tutoriels vidéo suivront bientôt pour montrer comment connecter wallets et plateformes avec Koinly.

• 🔄 Synchronisation automatique des wallets et plateformes
  Connecte tes wallets et plateformes via API ou import CSV.
  Important : Utilise toujours uniquement la fonction lecture avec l’API – ainsi ton argent reste en sécurité.
  
• 🧮 Calcul FIFO
  Koinly calcule automatiquement tes gains et pertes selon le principe FIFO reconnu au Luxembourg.
  
• 📅 Suivi de la durée de détention
  Tu vois immédiatement quelles pièces ont déjà été détenues plus de 6 mois et ne sont donc pas imposables selon la législation actuelle.
  
• 📑 Vue d’ensemble claire pour tes documents
  Koinly sépare les gains à courte et longue durée de détention et génère des justificatifs complets pour l’administration fiscale.
  
• 📝 Rapports fiscaux
  Crée des rapports CSV ou PDF clairs que tu peux joindre à ta déclaration fiscale.
  

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