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Was ist KRYPTO-MINTING?
Krypto-Minting ist der Prozess, bei dem neue Kryptowährungen oder Token auf einer Blockchain erstellt werden.
Proof of Stake (PoS) ist ein Konsensmechanismus, bei dem Teilnehmer ihre Kryptowährung „staken“ (einsperren), um Transaktionen zu validieren und neue Coins zu verdienen. Je mehr Coins jemand staked, desto höher die Chance, Transaktionen zu bestätigen und Belohnungen zu erhalten.
Ein Beispiel ist Ethereum 2.0, das von PoW auf PoS wechselt, um effizienter und schneller zu werden.
- Stablecoin Minting:
- Hier werden neue Stablecoins (wie USDT oder USDC) geprägt, die an den Wert einer Fiat-Währung wie den US-Dollar gebunden sind. Dies geschieht durch das Hinterlegen von Fiat-Währung oder anderen Vermögenswerten.
- NFT Minting:
- Beim NFT-Minting werden digitale Kunstwerke oder andere digitale Güter als Nicht-Fungible Token (NFTs) auf einer Blockchain erstellt. Diese sind einzigartig und können gekauft, verkauft oder gehandelt werden.
Proof of Stake (PoS) ist ein Konsensmechanismus, bei dem Teilnehmer ihre Kryptowährung „staken“ (einsperren), um Transaktionen zu validieren und neue Coins zu verdienen. Je mehr Coins jemand staked, desto höher die Chance, Transaktionen zu bestätigen und Belohnungen zu erhalten.
- Vorteil: Es benötigt viel weniger Energie als Proof of Work (PoW).
- Sicherheit: Wer betrügt, verliert seine gestakten Coins.
Ein Beispiel ist Ethereum 2.0, das von PoW auf PoS wechselt, um effizienter und schneller zu werden.
Wo findet man MINTING?
Stablecoin Minting
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NFT Minting
PoS Minting
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Besteuerung von MINTING in Luxembourg
In Luxemburg sind Erträge aus Krypto-Lending immer steuerpflichtig bei Erhalt, da sie als Einkommen aus Kapitalvermögen gelten.
Es gibt zwei steuerliche Aspekte:
Es gibt zwei steuerliche Aspekte:
Fall 1: Steuerpflicht bei Erhalt (Lending-Zinsen) |
Fall 2: Wertsteigerung nach Lending |
Lending-Zinsen sind sofort steuerpflichtig und unterliegen der Einkommensteuer. |
Falls die erhaltenen Coins später im Wert steigen, kann ein zusätzlicher Kapitalgewinn entstehen. |
Die Besteuerung erfolgt zum Marktwert der erhaltenen Coins zum Zeitpunkt des Erhalts. |
Verkauf innerhalb von 6 Monaten: Der Kursgewinn ist steuerpflichtig. |
/ |
Verkauf nach 6 Monaten: Der Kursgewinn ist steuerfrei. |
📌 Wichtig:
- Zinsen aus Lending sind immer steuerpflichtig bei Erhalt.
- Kursgewinne unterliegen der 6-Monats-Haltefrist, wenn die Coins später verkauft werden.
Sind Lending-Zinsen als Kapitalertrag oder Einkommen zu versteuern?
Einkommensteuerpflichtig bei Erhalt, da es sich um Erträge aus Kapitalvermögen handelt.
Wenn die erhaltenen Coins jedoch innerhalb von 6 Monaten verkauft werden, sind die Gewinne nochmals steuerpflichtig als Spekulationsgewinne. Wird der Verkauf nach mehr als 6 Monaten vorgenommen, sind die Gewinne steuerfrei.
Wenn die erhaltenen Coins jedoch innerhalb von 6 Monaten verkauft werden, sind die Gewinne nochmals steuerpflichtig als Spekulationsgewinne. Wird der Verkauf nach mehr als 6 Monaten vorgenommen, sind die Gewinne steuerfrei.
Gibt es Freibeträge oder Sonderregeln?
Ja, 1.500 € pro Jahr steuerfrei (3.000 € für Partnerschaften/Ehepaare).
Wenn das Lending über Plattformen erfolgt, die ein DBA (Doppelbesteuerungsabkommen) mit Luxemburg haben, wird das Steueramt nur 50 % der Einnahmen zur Besteuerung heranziehen.
Wenn das Lending über Plattformen erfolgt, die ein DBA (Doppelbesteuerungsabkommen) mit Luxemburg haben, wird das Steueramt nur 50 % der Einnahmen zur Besteuerung heranziehen.
Was passiert, wenn die erhaltenen Coins im Wert steigen?
= Spekualationsgewinne
Verkauf innerhalb von 6 Monaten: Steuerpflichtig.
Verkauf nach 6 Monaten: Steuerfrei, wenn keine gewerbliche Tätigkeit vorliegt.
Verkauf innerhalb von 6 Monaten: Steuerpflichtig.
Verkauf nach 6 Monaten: Steuerfrei, wenn keine gewerbliche Tätigkeit vorliegt.
Loi concernant l’Impôt sur le Revenu (LIR)
Art. 59 (6.) 1
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Art. 99bis. (1) 1.
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Art. 99bis (1a) 2.
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Art. 115 15.
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👉 Steuerliche Behandlung von Krypto-Lending in Luxemburg:
- Artikel 59 LIR: Zinsen aus dem Krypto-Lending gelten als Einkünfte aus Kapitalvermögen und müssen versteuert werden.
- Artikel 99bis LIR: Wenn die erhaltenen Gewinne oder Zinsen nach einer Haltedauer von mehr als 6 Monaten verkauft werden, sind sie steuerfrei.
- Artikel 115 LIR: Gewinne aus dem privaten Krypto-Lending bis zu 1500 € jährlich sind steuerfrei (3000€ für Partnerschaft/Ehepaare)
Beispiel
Mike investiert 100 € in BTC-Lending und erhält 10 % Zinsen im ersten Monat, also 10 € oder 120 € pro Jahr. Mike muss Steuern auf diese 120 € direkt in seiner Jahreserklärung zahlen, da sie als Einkommen aus Kapitalvermögen.
Wenn Mike jedoch seine Zinsgewinne nach mehr als 6 Monaten verkauft, sind die Gewinne steuerfrei, da der Verkauf dann unter die Spekulationssteuerregelung fällt.
👉 Wichtig: Kapitalvermögen und Spekulationsgewinne nicht verwechseln!
Wenn Mike jedoch seine Zinsgewinne nach mehr als 6 Monaten verkauft, sind die Gewinne steuerfrei, da der Verkauf dann unter die Spekulationssteuerregelung fällt.
👉 Wichtig: Kapitalvermögen und Spekulationsgewinne nicht verwechseln!
- Zuerst muss Mike Steuern auf die Zinsen als Kapitalvermögen zahlen.
- Später, wenn er die Coins verkauft, kann ein zusätzlicher Spekulationsgewinn entstehen, der steuerpflichtig ist, wenn der Verkauf innerhalb von 6 Monaten erfolgt.
- Nach 6 Monaten ist der Verkauf steuerfrei, sofern keine gewerbliche Tätigkeit vorliegt.
Lending, auf deiner steuererklärung 100D?
Trage deine volle Lending-Gewinne, die du versteuern musst, als Single in Zelle 903 und als Ehepaar in Zelle 904 ein.
Das Steueramt versteuert später nur 50% der Gewinne.
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Diese findest du auf deiner Einkommensteuererklärung Seite 9/20 unter CM/C a).
Empfohlen: Nutze nur Plattformen, wo Luxembourg ein DBA Vertrag hat, um keine doppelte Steuern zu zahlen.
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LENDING, ON YOUR TAX Report 100D?
Enter your full lending profits, which you have to pay tax on, in cell 903 as a single person and in cell 904 as a married couple.
The tax office will later only tax 50% of the profits.
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You can find this on your income tax report page 9/20 under CM/C a).
Recommended: Only use platforms where Luxembourg has a DTA agreement to avoid paying double taxes.
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Lending, op denger steierklärung 100D?
Gitt Äre ganze Zensen-Gewënn un, op deen Dir Steiere muss bezuelen, an der Zell 903 als eenzeg Persoun an an der Zell 904 als bestuete Koppel.
De Steierbüro besteiert herno just 50% vum Gewënn.
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Dir fannt dat op Ärer Akommessteiererklärung Säit 9/20 ënner CM/C a).
Recommandéiert: Benotzt nëmme Plattformen wou Lëtzebuerg en DTA-Accord huet fir duebel Steieren ze bezuelen..
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Lending, SUR VOTRE IMPOT SUR ÖLE REVENU 100D?
Inscrivez le montant total de vos bénéfices de prêt, sur lesquels vous devez payer des impôts, dans la cellule 903 en tant que personne seule et dans la cellule 904 en tant que couple marié.
Le fisc ne taxe ensuite que 50 % des bénéfices.
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Vous pouvez le trouver sur votre déclaration, page 9/20, sous CM/C a).
Recommandé : utilisez uniquement les plateformes avec lesquelles le Luxembourg a conclu un accord CDI pour éviter de payer une double imposition.
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Krypto-Steuern? Koinly macht’s automatisch! 🚀
Lendings sind cool – aber Steuern darauf? Ohne richtige Dokumentation kann es schnell teuer werden.
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CRYPTO TAXES? KOINLY DOES IT AUTOMATICALLY! 🚀
Lendings are cool – but taxes on them? Without proper documentation, it can quickly become expensive.
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KryptoSTEIER? KOINLY MEEET ET AUTOMATISCH! 🚀
Lendings sinn cool - awer Steieren op hinnen? Ouni richteg Dokumentatioun kann et séier deier ginn.
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📢 Steuer-Disclaimer
Wir sind keine Steuerberater und bieten keine steuerliche oder rechtliche Beratung an. Unsere Informationen basieren auf öffentlichen Quellen, die wir sorgfältig recherchieren, jedoch können Fehler passieren. Falls du eine Unstimmigkeitfindest oder Ergänzungen hast, kontaktiere uns bitte – wir sind offen für Korrekturen!
Jeder sollte selbst recherchieren (DYOR) und sich im Zweifel an einen qualifizierten Steuerberater wenden. Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen kann sich ändern und hängt oft vom individuellen Fall ab. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit oder Aktualität der bereitgestellten Informationen.
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