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Beispiel

Mike kauft am 01.01.2024 5.000 USDT über eine Kryptobörse – z. B. Binance oder Bitvavo.
Er nutzt ein Lending-Programm und erhält bis zum Jahresende 300 € Zinsen.

​Zur sicheren Verwahrung kann er seine Coins auch auf einer Ledger-Hardware-Wallet (kurz Coldwallet) speichern.
Datum
Aktion
Menge
Coin
Gesamtbetrag
Gewinn
01.01.2024
Lending
5000
USDT
/
/
31.12.2024
Erhaltene Zinsen
/
USDT
300€
+300€
​➡️ Ergebnis: 300 € Ertrag → gilt als Einkünfte aus Kapitalvermögen → steuerpflichtig im Jahr des Zuflusses.

Einkommensteuergesetz (LIR)​

Stand 2025 – impotsdirects.public.lu
​Nur zu Informationszwecken, keine Steuerberatung.

INCOME TAX ACT (LIR)

Status 2025 – impotsdirects.public.lu
For information purposes only, not tax advice.

LOI DE L’IMPÔT SUR LE REVENU (LIR)

État 2025 – impotsdirects.public.lu
À titre informatif uniquement, pas de conseil fiscal.
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Kapitalvermögen – Übersicht für 100D

👉 Hinweis: Die folgende Übersicht ist nur informativ. Sie zeigt, in welchen Rubriken des offiziellen Formulars
​100D-2024 solche Einkünfte erscheinen könnten. Es handelt sich nicht um individuelle Steuerberatung.
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
Zeilen 901–902

​Hier werden im Formular 100D Dividenden und Beteiligungserträge erfasst.

👉 Informativ vergleichbar mit:
  • tokenisierten Dividenden aus Krypto
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
Zeilen 903–906
​
Hier erscheinen Einkünfte aus Wertpapieren von Emittenten in Staaten mit Doppelbesteuerungsabkommen (DBA).
​
👉 Informativ vergleichbar mit:
  • Krypto-Dividenden/Zinsen aus DBA-Staaten.
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
​Zeilen 907–910

Hier erscheinen Einkünfte aus Wertpapieren von Emittenten ohne Doppelbesteuerungsabkommen.
​
👉 Informativ vergleichbar mit:
  • ​Krypto-Dividenden/Zinsen aus Nicht-DBA-Staaten.
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
​Zeilen 911–914

Hier erscheinen Erträge aus SPF, OPC oder SICAR luxemburgischen Rechts.
​
👉 Informativ vergleichbar:
  • ​Erträgen aus Fonds- oder Beteiligungstokens.
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
​​Zeilen 915–918
​
Hier werden Zinsen aus Obligationen, Sparkonten und sonstigen Forderungen erfasst.
​
👉 Informativ vergleichbar:
  • Lending
  • Yield Farming
  • Liquidity Mining
  • Tokenisierten Zinsen.
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⚠️ Illustrativ – Auszug Formular 100D, Rubrik CM (Stand 2025). Quelle: impotsdirects.public.lu. Keine Steuerberatung.
​Zeilen 919–922

Hier erscheinen sonstige Einkünfte aus Kapitalvermögen (z. B. Diskont, Sondervergütungen, Couponverkäufe).
​
👉 Informativ vergleichbar mit:
  • ​Krypto-Cashback, sofern es nicht zinsähnlich ist.“

AML & Dokumentationspflicht

Auch wenn bestimmte Gewinne nach aktueller Gesetzeslage nicht steuerpflichtig sind (z. B. bei Haltedauer über 6 Monate), bedeutet das nicht, dass große Auszahlungen unbeachtet bleiben.
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  • Banken und Zahlungsdienstleister sind nach den AML-Regeln (Anti-Money-Laundering) verpflichtet, Transaktionen ab 10.000 € besonders zu prüfen.

  • In der Praxis heißt das: auch wenn deine Gewinne nicht steuerpflichtig sind, können größere Überweisungen oder Auszahlungen gemeldet oder vorübergehend gesperrt werden.
    ​
  • In solchen Fällen musst du dich bei deiner Bank melden und die Herkunft der Gelder (z. B. Wallet-Export, Kaufbelege, Börsenreports) nachweisen.
Deshalb: immer vollständige Nachweise aufbewahren. In Luxemburg gilt eine Aufbewahrungspflicht von bis zu 10 Jahren, auch für Vorgänge, die steuerlich nicht relevant sind.

AML & documentation obligation

Even if certain profits are not taxable under current law (e.g., with a holding period of more than 6 months), this does not mean that large withdrawals go unnoticed.
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  • Banks and payment service providers are obliged under AML rules (Anti-Money Laundering) to scrutinize transactions over €10,000.

  • In practice, this means: even if your profits are not taxable, larger transfers or withdrawals may be reported or temporarily frozen.
    ​
  • In such cases, you must contact your bank and provide proof of the origin of the funds (e.g., wallet export, purchase receipts, exchange reports).
Therefore: always keep complete records. In Luxembourg, there is a retention obligation of up to 10 years, even for transactions that are not tax-relevant.

AML & obligation de documentation

Même si certains gains ne sont pas imposables selon la législation actuelle (p. ex. en cas de durée de détention supérieure à 6 mois), cela ne signifie pas que les gros retraits passent inaperçus.
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  • Les banques et prestataires de services de paiement sont tenus, conformément aux règles AML (Anti-Money Laundering), d’examiner attentivement les transactions supérieures à 10 000 €.

  • En pratique, cela signifie : même si tes gains ne sont pas imposables, des virements ou retraits importants peuvent être signalés ou temporairement bloqués.
    ​
  • Dans de tels cas, tu dois contacter ta banque et prouver l’origine des fonds (p. ex. export de wallet, justificatifs d’achat, rapports de plateforme).
C’est pourquoi : conserve toujours des justificatifs complets. Au Luxembourg, il existe une obligation de conservation allant jusqu’à 10 ans, même pour des opérations qui ne sont pas fiscalement pertinentes.

Wie Koinly bei KRYPTO Spekulationgewinne hilft?

Beim Handel mit Kryptowährungen fallen oft viele Transaktionen an – Käufe, Verkäufe, Swaps oder NFT-Trades. Mit FIFO und der 6-Monats-Haltedauer wird es schnell unübersichtlich.
Mit Koinly sparst du Zeit, reduzierst Fehler und hast eine lückenlose Dokumentation deiner Kryptogewinne.
​🎥 Hinweis: Bald folgen Video-Anleitungen, wie du Wallets und Börsen mit Koinly verbindest.
  • 🔄 Automatische Wallet- und Börsen-Synchronisation
  • Verbinde deine Wallets und Börsen per API oder CSV-Upload.
    ​Wichtig: Verwende bei der API immer nur die Lesefunktion – so bleibt dein Geld sicher.
  • 🧮 FIFO-Berechnung
    Koinly berechnet deine Gewinne und Verluste automatisch nach dem in Luxemburg anerkannten FIFO-Prinzip.
  • 📅 Überwachung der Haltedauer
    Du siehst auf einen Blick, welche Coins bereits länger als 6 Monate gehalten werden und daher nach aktueller Gesetzeslage nicht steuerpflichtig sind.
  • 📑 Klarer Überblick für deine Unterlagen
    Koinly trennt Gewinne mit kurzer und langer Haltedauer und erstellt vollständige Nachweise für das Finanzamt.
  • 📝 Steuer-Reports
    Erstelle übersichtliche CSV- oder PDF-Berichte, die du deiner Steuererklärung beilegen kannst.

How Koinly helps with crypto speculative gains?

When trading cryptocurrencies, there are often many transactions – purchases, sales, swaps, or NFT trades. With FIFO and the 6-month holding period, things quickly become confusing.
With Koinly you save time, reduce errors, and have complete documentation of your crypto profits.
​🎥 Note: Video tutorials will soon follow on how to connect wallets and exchanges with Koinly.
  • 🔄 Automatic wallet and exchange synchronization
    Connect your wallets and exchanges via API or CSV upload.
    Important: Always use the read-only function with the API – this keeps your money safe.
  • 🧮 FIFO calculation
    Koinly automatically calculates your profits and losses according to the FIFO principle recognized in Luxembourg.
  • 📅 Monitoring of holding period
    You can immediately see which coins have already been held for more than 6 months and are therefore not taxable under current law.
  • 📑 Clear overview for your records
    Koinly separates profits with short and long holding periods and creates complete evidence for the tax authorities.
  • 📝 Tax reports
    Create clear CSV or PDF reports that you can attach to your tax return.

Comment Koinly aide pour les gains spéculatifs crypto?

Lors du trading de cryptomonnaies, il y a souvent de nombreuses transactions – achats, ventes, swaps ou échanges de NFT. Avec le FIFO et la durée de détention de 6 mois, tout devient rapidement confus.
Avec Koinly, tu gagnes du temps, réduis les erreurs et disposes d’une documentation complète de tes gains crypto.
​🎥 Remarque : Des tutoriels vidéo suivront bientôt pour montrer comment connecter wallets et plateformes avec Koinly.
  • 🔄 Synchronisation automatique des wallets et plateformes
    Connecte tes wallets et plateformes via API ou import CSV.
    Important : Utilise toujours uniquement la fonction lecture avec l’API – ainsi ton argent reste en sécurité.
  • 🧮 Calcul FIFO
    Koinly calcule automatiquement tes gains et pertes selon le principe FIFO reconnu au Luxembourg.
  • 📅 Suivi de la durée de détention
    Tu vois immédiatement quelles pièces ont déjà été détenues plus de 6 mois et ne sont donc pas imposables selon la législation actuelle.
  • 📑 Vue d’ensemble claire pour tes documents
    Koinly sépare les gains à courte et longue durée de détention et génère des justificatifs complets pour l’administration fiscale.
  • 📝 Rapports fiscaux
    Crée des rapports CSV ou PDF clairs que tu peux joindre à ta déclaration fiscale.
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