Header by ​Richard Dulude

Was sind Airdrops?

Airdrops sind kostenlose Kryptowährungen, die oft als Marketingmaßnahme verteilt werden. Obwohl sie gratis sind, können sie steuerliche Konsequenzen haben. (Mehr Dazu)

Wo findet man Airdrops?

Auf Plattformen wie Airdrops.io findet man viele Airdrops, allerdings sind nicht alle verifiziert. Wenn du jedoch gute Airdrops gefunden hast, kannst du sie uns gerne senden – wir veröffentlichen diese auf unserer Seite unter AirDrops

Besteuerung von Airdrops in Luxembourg

Es gibt in Luxemburg keine einheitliche Regelung für Airdrops, daher existieren 2 steuerliche Interpretationen:

Fall 1: Verkauf ist steuerfrei	Fall 2: Airdrops als Anschaffung mit 0 € Kosten
Da Airdrops kostenlos empfangen werden, gibt es keinen klassischen Anschaffungsvorgang.	Der Erhalt eines Airdrops könnte als Anschaffung zum Wert von 0 € betrachtet werden.
Eine steuerfreie Veräußerung wäre möglich, da es sich um keinen entgeltlichen Erwerb handelt.	Beim Verkauf innerhalb von 6 Monaten wäre die gesamte Verkaufssumme steuerpflichtig.
/	Nach 6 Monaten wäre der Verkauf steuerfrei.

WHAT ARE AIRDROPS?​

Airdrops are free cryptocurrencies that are often distributed as a marketing measure. Although they are free, they can have tax consequences. (Read more)

WHERE CAN YOU FIND AIRDROPS?​

There are many airdrops on platforms like Airdrops.io, but not all of them are verified. However, if you have found good airdrops, please send them to us - we will publish them on our page under AirDrops

TAXATION OF AIRDROPS IN LUXEMBOURG​

There is no uniform regulation for airdrops in Luxembourg, so there are two tax interpretations:​

Case 1: Sale is tax-free	Case 2: Airdrops as a purchase with 0 € costs​
Since airdrops are received free of charge, there is no classic purchasing process.	Receiving an airdrop could be considered a purchase worth €0.
A tax-free sale would be possible since it is not an acquisition for consideration.	If sold within 6 months, the entire sales amount would be subject to tax.
/	After 6 months the sale would be tax-free.

WAT SINN AIRDROPS?​

Airdrops si gratis Kryptowährungen déi dacks als Marketingmoossname verdeelt ginn. Obwuel si gratis, si kënnen steierlech Konsequenzen hunn. (Méi dozou)

WOU KANNst Du AIRDROPS fannen?

Et gi vill Airdrops op Plattformen wéi Airdrops.io, awer net all si verifizéiert. Wéi och ëmmer, wann Dir gutt Airdrops fonnt hutt, schéckt se gären un eis - mir verëffentlechen se op eiser Säit ënner AirDrops

BESTEIEREN VUN AIRDROPS AN LËTZEBUERG​

Et gëtt keng eenheetlech Regulatioun fir Airdrops zu Lëtzebuerg, dofir ginn et zwou Steierinterpretatiounen:​

Fall 1: Verkaf ass steierfräi	Fall 2: Airdrops als Akaf mat 0 € Käschten​
Zënter Airdrops gratis kritt ginn, gëtt et kee klassesche Kafprozess.	En Airdrop ze kréien kéint als Akaf am Wäert vun 0 € ugesi ginn.
E steierfräie Verkaf wier méiglech, well et keng Acquisitioun fir Iwwerleeung ass.	Wann verkaf bannent 6 Méint, wier de ganze Verkaf Montant ënnerleien Steier.
/	No 6 Méint wier de Verkaf steierfräi.

QUE SONT des airdrops ?​

Les Airdrops sont des crypto-monnaies gratuites qui sont souvent distribuées à titre de mesure marketing. Bien qu’elles soient gratuites, elles peuvent avoir des conséquences fiscales. (En savoir plus)

OÙ POUVEZ-VOUS TROUVER DES airdrops ?​

Il existe de nombreux airdrops sur des plateformes comme Airdrops.io, mais ils ne sont pas tous vérifiés. Cependant, si vous avez trouvé de bons AirDrops, n'hésitez pas à nous les envoyer - nous les publierons sur notre page sous AirDrops

TAXATION DES airdrops AU LUXEMBOURG​

Il n'existe pas de réglementation uniforme pour les parachutages au Luxembourg, il existe donc deux interprétations fiscales :​

Cas 1 : La vente est exonérée d'impôt	Cas 2 : Airdrops en tant qu'achat avec 0 € de frais​
Les airdrops étant reçus gratuitement, il n'y a pas de processus d'achat classique.	Recevoir un airdrop pourrait être considéré comme un achat d'une valeur de 0 €.
Une vente libre d’impôt serait possible puisqu’il ne s’agit pas d’une acquisition à titre onéreux.	Si le bien est vendu dans les 6 mois, le montant total de la vente sera soumis à la taxe.
/	Après 6 mois, la vente serait exonérée d'impôt.

Airdrop sofort versteuern oder erst beim Verkauf?

Nein, Airdrops sind beim Erhalt nicht steuerpflichtig, wenn sie ohne Gegenleistung empfangen wurden.
Eine Besteuerung erfolgt erst beim Verkauf innerhalb von 6 Monaten.

Es gibt jedoch Plattformen, die behaupten, man würde einen bestimmten Prozentsatz in Airdrops erhalten. Rechtlich gesehen ist dies falsch. Wenn man Prozente auf seine Einzahlung erhält, fällt dies unter Lending und nicht unter Airdrops.

Lending Steuern

Gibt es eine Haltefrist für Steuervorteile?

Ja, die Haltefrist beträgt 6 Monate.
Falls der Airdrop länger als 6 Monate gehalten wird, ist der Verkauf steuerfrei.
Falls er innerhalb von 6 Monaten verkauft wird, ist der Gewinn steuerpflichtig.

Wie bestimmt man den Wert ohne Marktpreis?

Falls kein Marktpreis existiert, wird der Wert durch eine Schätzung bestimmt.
Dies kann durch eine individuelle Bewertung des Steueramtes erfolgen.

SHOULD AIRDROP BE TAXED IMMEDIATELY OR ONLY WHEN SOLD?​

No, airdrops are not subject to tax when received if they were received without consideration.
Taxation only occurs when sold within 6 months.

​However, some platforms claim that you receive a certain percentage in airdrops. Legally, this is incorrect. If you receive a percentage on your deposit, it falls under lending and not airdrops.

Lending Taxes

IS THERE A HOLDING PERIOD FOR TAX BENEFITS?​

Yes, the holding period is 6 months.
If the airdrop is held for longer than 6 months, the sale is tax-free.
If it is sold within 6 months, the profit is taxable.

HOW TO DETERMINE VALUE WITHOUT MARKET PRICE?​

FIf no market price exists, the value is determined by an estimate.
This can be done through an individual assessment by the tax office.

SOLL AIRDROP DIREKT ODER NËMMEN WANN VERKAAFT BESTIERT GINN?​

Nee, Airdrops sinn net ënnerleien Steier op Empfang wa se ouni Rücksicht kritt goufen.
Besteierung geschitt nëmme wann d'Propriétéit bannent 6 Méint verkaaft gëtt.

​Allerdéngs ginn et Plattformen, déi behaapten, datt een e bestëmmte Prozentsaz un Airdrops kritt. Juristesch gesinn ass dat falsch. Wann een Prozenter op seng Depot krut, zielt dat ënner Lending an net ënner Airdrops.

Lending StEIERN

Gëtt ET ENG HOLDINGSPERIOD FIR STEIER Virdeeler?​

Jo, d'Haltungsperiod ass 6 Méint.
Wann de Airdrop méi laang wéi 6 Méint ofgehale gëtt, ass de Verkaf steierfräi.
Wann et bannent 6 Méint verkaaft gëtt, ass de Gewënn besteierbar.

WÉI WERT OUNI MARKETPReIS BESTËMMEN?​

Wa kee Maartpräis existéiert, gëtt de Wäert vun enger Schätzung bestëmmt.
Dëst kann duerch eng individuell Bewäertung vum Steierbüro gemaach ginn.

L'AIRDROP DOIT-IL ÊTRE TAXÉ IMMÉDIATEMENT OU UNIQUEMENT LORSQU'IL EST VENDU ?​

Non, les airdrops ne sont pas soumis à taxe à réception s'ils ont été reçus sans contrepartie.
L'imposition n'a lieu que si le bien est vendu dans les 6 mois.

Cependant, certaines plateformes prétendent que l'on reçoit un certain pourcentage en airdrops. Juridiquement, c'est incorrect. Si l'on reçoit des pourcentages sur son dépôt, cela relève du lending et non des airdrops.

Lending IMPOTS

Y A-T-IL UNE PÉRIODE DE RETENUE POUR AVANTAGES FISCAUX ?​

Oui, la période de détention est de 6 mois.
Si le largage aérien est conservé pendant plus de 6 mois, la vente est exonérée d'impôt.
Si le bien est vendu dans les 6 mois, le bénéfice est imposable.

COMMENT DÉTERMINER LA VALEUR SANS PRIX DU MARCHÉ ?​

S’il n’existe pas de prix de marché, la valeur est déterminée par une estimation.
Cela peut être fait par le biais d'une évaluation individuelle par le bureau des impôts.

LOI CONCERNANT L’IMPÔT SUR LE REVENU (LIR)

Art. 25 (1)

Art. 99bis. (1) 1.

Art. 99bis (1a) 2.

LOI MODIFIÉE DU 4 DÉCEMBRE 1967

👉 Steuerliche Behandlung von Krypto-Airdrops in Luxemburg:

• Artikel 25 LIR – Einkünfte aus gewerblichen Tätigkeiten: Wenn für den Empfang eines Airdrops eine Gegenleistung erbracht wird, wie zum Beispiel Werbung oder die Erbringung von Dienstleistungen, gelten die erhaltenen Airdrops als Einkommen aus gewerblichen Tätigkeiten und müssen komplett versteuert werden. Dies betrifft also alle Airdrops, die mit einer Tätigkeit im Austausch erhalten werden.

​

• Artikel 99 LIR – Spekulationssteuer: Falls der Airdrop ohne Gegenleistung erhalten wurde, wird er als Anschaffung zu 0 € betrachtet. Der Gewinn aus dem Verkauf der Airdrops innerhalb von 6 Monaten unterliegt der Spekulationssteuer. Wird der Airdrop nach mehr als 6 Monaten verkauft, ist der Gewinn steuerfrei, sofern keine gewerbliche Tätigkeit vorliegt.

​
​Wenn ein Marktpreis für den Airdrop fehlt, wird der Wert durch eine Schätzung, z.B. vom Steueramt, bestimmt.

👉 Tax treatment of crypto airdrops in Luxembourg:

• Article 25 LIR – Income from commercial activities: If a consideration is provided for receiving an airdrop, such as advertising or the provision of services, the received airdrops are considered income from commercial activities and must be fully taxed. This applies to all airdrops received in exchange for any activity.

​

• Article 99 LIR – Speculation tax: If the airdrop is received without consideration, it is treated as an acquisition at 0 €. The profit from selling the airdrops within 6 months is subject to speculation tax. If the airdrop is sold after more than 6 months, the profit is tax-free, provided no commercial activity is involved.

If no market price exists for the airdrop, the value will be determined by an estimate, e.g., by the tax office.

👉 Steierlech Behandlunge vun Krypto-Airdrops zu Lëtzebuerg:

• Artikel 25 LIR – Akommes aus kommerziellen Aktivitéiten: Wann fir den Empfang vun engem Airdrop eng Géigepresent erbracht gëtt, wéi zum Beispill Reklam oder d'Erbräichung vu Servicer, ginn d'kritt Airdrops als Akommes aus kommerziellen Aktivitéiten ugesin an mussen voll versteiert ginn. Dëst betrëfft all Airdrops, déi am Austausch fir eng Aktivitéit erhale ginn.

​

• Artikel 99 LIR – Spekulationssteier: Wann den Airdrop ouni Géigepresent kritt gëtt, gëtt et als Akaf zu 0 € ugesin. De Gewënn aus dem Verkaf vun den Airdrops bannent 6 Méint ënnerleeg d' Spekulationssteier. Wann den Airdrop méi wéi 6 Méint no der Empfaang verkaaft gëtt, ass de Gewënn steuerfräi, wann keng kommerziell Aktivitéit virleeft.
  

Wann kee Maartpräis fir den Airdrop existéiert, gëtt de Wäert duerch eng Schätzung, z. B. vum Steueramt, festgeluecht.

👉 Traitement fiscal des airdrops de cryptomonnaie au Luxembourg :

• Article 25 LIR – Revenus d’activités commerciales : Si une contrepartie est fournie pour recevoir un airdrop, comme de la publicité ou la prestation de services, les airdrops reçus sont considérés comme des revenus d’activités commerciales et doivent être pleinement imposés. Cela s’applique à tous les airdrops reçus en échange d’une activité.

​

• Article 99 LIR – Impôt sur les plus-values : Si l'airdrop est reçu sans contrepartie, il est considéré comme un achat à 0 €. Le bénéfice tiré de la vente des airdrops dans les 6 mois est soumis à l’impôt sur les plus-values. Si l’airdrop est vendu après plus de 6 mois, le bénéfice est exonéré d’impôt, à condition qu’aucune activité commerciale ne soit impliquée.

Si aucun prix de marché n’existe pour l’airdrop, la valeur sera déterminée par une estimation, par exemple par le service des impôts.

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Wir sind keine Steuerberater und bieten keine steuerliche oder rechtliche Beratung an. Unsere Informationen basieren auf öffentlichen Quellen, die wir sorgfältig recherchieren, jedoch können Fehler passieren. Falls du eine Unstimmigkeitfindest oder Ergänzungen hast, kontaktiere uns bitte – wir sind offen für Korrekturen!
Jeder sollte selbst recherchieren (DYOR) und sich im Zweifel an einen qualifizierten Steuerberater wenden. Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen kann sich ändern und hängt oft vom individuellen Fall ab. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit oder Aktualität der bereitgestellten Informationen.

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Chacun devrait faire ses propres recherches (DYOR) et, en cas de doute, contacter un conseiller fiscal qualifié. Le traitement fiscal des crypto-monnaies peut changer et dépend souvent de chaque cas individuel. Nous n'assumons aucune responsabilité quant à l'exactitude ou l'actualité des informations fournies.

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